Уголовная ответственность директора и владельца компании

Схемы незаконного возмещения НДС - чистой воды мошенничество. Это самая популярная статья, по которой привлекают к ответственности директоров и контролирующих компанию лиц.

Сумма ущерба для возбуждения уголовного дела составляет от 2500 рублей. К примеру, если размер возмещения составляет крупный размер (250 000 рублей), то обвиняемому грозит:

• штраф от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет;
• принудительные работы до 5 лет с ограничением свободы до 2 лет или без такового;
• лишение свободы до 6 лет со штрафом до 180 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев либо без такового и с ограничением свободы до 1,5 лет, либо без такового.

Если размер возмещения составляет особо крупный размер (1 000 000 рублей), либо преступление совершено организованной группой, то обвиняемому грозит:

• лишение свободы до 10 лет со штрафом до 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 лет, либо без такового, с ограничением свободы до 2 лет, либо без такового.

Части 5-7 ст.159 предусматривают уголовную ответственность за мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности

Если это деяние повлекло причинение значительного ущерба (не менее 5000 руб.), то санкция предусматривает:

• штраф в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет,
• обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов,
• исправительные работы на срок до двух лет,
• принудительные работы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового,
• лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового

Если это деяние было совершено в крупном размере, то санкция предусматривает:

• штраф в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет,
• принудительные работы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового,
• лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.

Такое же деяние, только совершенное в особо крупном размере,наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет, либо без такового.

Еще одна популярная статья. Условия привлечения к ответственности: размер ущерба является крупным (сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 5 000 000 рублей при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей).

Санкции:

• штраф от 100 000 рублей до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2 лет;
• принудительные работы до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет или без такового;
• арест до 6 месяцев;
• лишение свободы до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет или без такового.

Если размер ущерба составляет особо крупный размер (сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 15 000 000 рублей при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая сорок пять миллионов рублей) или преступление совершено группой лиц по предварительному сговору.

Санкции:

• штраф от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 до 3 лет;
• принудительные работы до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет или без такового;
• лишение свободы до 6 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет или без такового.

Сравнительно новые статьи кодекса. В зоне реального риска по этим статьям сейчас находятся все компании, зарегистрированные на так называемых «Номиналов», начиная с апреля 2015 года.

Санкции в зависимости от квалификации состава преступления:

• штраф от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 3 лет;
• обязательные работы от 180 до 240 часов;
• принудительные работы до 3 лет;
• лишение свободы до 3 лет.

Статья 177 - ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности;
Статья 174 - за легализацию доходов и отмывание незаконных денег;
Статьи 195 - неправомерные действия при банкротстве
Статья 196 - преднамеренное банкротство
Статье 197 - ответственность за фиктивное банкротство.
Статья 171 незаконное предпринимательство
Статья 327 – подделка либо представление заведомо подложных документов
Статья 176 – незаконное получение кредита

Определением Верховного суда РФ по делу № 26-УД16-1 от 19.05.16г. приговор Магасского районного суда Республики Ингушетия от 10 ноября 2014 г. Дидигову М А , осужденному по ст. 159 УК РФ изменен и назначено ему наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два)года с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Как следует из приговора, Дидигов М.А., являясь директором ООО, осуществляющего строительство зданий и сооружений, заключил с ЖСК договор подряда на строительство многоквартирного жилого дома, в рамках выполнения которого председателем правления ЖСК ему были переданы 45 453 500 руб. После заключения договора подряда Дидигов М.А. по собственной инициативе без согласования с инспекцией государственного строительного надзора Республики и составления проектно-сметной документации стал производить строительные работы по возведению не 55-квартирного, а 65-квартирного жилого дома, скрывая от членов кооператива фактически выполненные объемы работ.

При этом Дидигов М.А. использовал не соответствующие действительности документы, не вел журнал учета выполненных работ, не наладил должным образом бухгалтерский учет, расчеты производил наличными деньгами, из полученных от председателя кооператива денежных средств на строительство дома фактически истратил 38 158 772 руб., к установленному по договору сроку строительство дома не завершил и необходимых мер к завершению строительства не принял, завладел денежными средствами пайщиков на сумму 7 294 728 руб.

Приговором Дорогомиловского районного суда г. Москвы от 01 ноября 2017 года по делу № 1-516\17 Костин признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п. "б" ч. 2 ст. 199 УК РФ, и ему назначено наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года, условно, с испытательным сроком в течение 3 (трех) лет.

Как следует из приговора, осужденный, являясь генеральным директором организации, совершил уклонение от уплаты налогов путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

Приговором Дорогомиловского районного суда г. Москвы от 07 октября 2016 года по делу № 1-378\16 Кулешов И.А признан виновным в совершении преступлений по ч. 2 ст. 201, ст. 196 УК РФ, и ему назначено наказание в виде лишения свободы на срок 5 (пять) лет, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, с лишением права занимать должности в коммерческих организациях на 3 года. Кроме того, с него установлено взыскать в счет возмещения материального ущерба 1 108 590 000 (один миллиард сто восемь миллионов пятьсот девяносто тысяч) рублей.

Как следует из приговора, Кулешов И.А. будучи лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, совершил использование своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод для себя и это деяние повлекло тяжкие последствия. Кроме того, Кулешов И.А. совершил преднамеренное банкротство и эти действия причинили крупный ущерб, а именно:

Кулешов И.А., являясь участником (учредителем) Банка, а также в разные периоды занимая должности руководителя Банка, исполняющего обязанности Председателя Правления Банка , имея право распоряжения активами и денежными средствами Банка , в целях извлечения выгод , вводя в заблуждение членов кредитного комитета Банка относительно гарантированного возврата заемщиками кредитов, обеспечивал принятие членами кредитного комитета Банка положительных решений о выдаче кредитов, без обеспечения, что не гарантировало возвращение кредита и являлось крупным кредитным риском, без получения одобрения Совета Банкаю. Таким образом было выдано денежных средств по вышеуказанным кредитным договорам с физическими и юридическими лицами на общую сумму 1 185 390 000 рублей, из которых лишь 25 000 000 рублей заемщиками погашено, что привело к банкротству Банка.